De Wwft: van poort tot plicht

Witwasbestrijding en strafrechtelijke aansprakelijkheid

De (Europese) wetgever hecht groot belang aan het bestrijden van witwassen. In dat kader zijn Wwft-plichtige accountants en notarissen verplicht om cliëntenonderzoek te verrichten en ongebruikelijke transacties te melden. Niet (juiste) naleving van deze verplichtingen kan leiden tot strafrechtelijke aansprakelijkheid van deze Wwft-instellingen. 

Wwft-verplichtingen getoetst aan het schuldbeginsel

Tegen de achtergrond van de risicogeoriënteerde en principle-based benadering van de Wwft heeft de auteur onderzocht op welke wijze de Wwft-plichtige accountant en notaris invulling (kunnen) geven aan hun Wwft-verplichtingen. De ervaren (on)mogelijkheden – die aan de hand van interviews zijn uitgediept – zijn geanalyseerd in het licht van (dimensies van) het schuldbeginsel. De analyse maakt schuurpuntenmet betrekking tot het schuldbeginsel zichtbaar.

Afwezigheid van alle schuld en de Wwft-meldingsplicht

De auteur bepleit in specifieke gevallen voor een ruime(re) werking van de schulduitsluitingsgrond afwezigheid van alle schuld. De guidance en de feedbackloop dienen te worden versterkt, waarbij de eigen beoordelingsruimte van de Wwft-instelling voldoende moet worden gerespecteerd. Specifiek voor de rechterlijke beoordeling van de niet (juiste) naleving van de meldingsplicht bepleit de auteur een duidelijkere positionering van het bekendheidsvereiste.