Frauditing 2.0
Wat maakt een fraudeonderzoeker een expert
Wie zijn de mensen die fraude onderzoeken? Welke rol spelen ze en aan welke ethische, wettelijke, gedrags- en beroepsregels zijn zij gebonden? Want daar waar persoonsgericht onderzoek integriteit raakt zou een onderzoeker die over onvoldoende ervaring, kennis of specifieke bekwaamheid beschikt iemands leven volledig kunnen verwoesten.
Frauditing 2.0 beschrijft in detail welke competenties een fraudeonderzoeker tot een expert maken, gebaseerd op resultaten uit wetenschappelijk en praktijkonderzoek. Competenties die een must zijn voor iedereen die een governance gerelateerde functie bekleedt, zoals internal auditors, accountants, controllers, compliance officers en risk managers. Want dat zijn de functies die in de praktijk gemakkelijk in aanraking kunnen komen met signalen van (vermeende) integriteitsschendingen zoals fraude. Maar dit boek is even belangrijk voor professionals die zich bezighouden met persoonsgericht onderzoek en zich verder willen professionaliseren of willen excelleren.
De insteek van Frauditing 2.0 is interactief en praktisch. Elk hoofdstuk bevat prikkelende vraagstukken en opdrachten, waarmee je je kennis over fraude en onderzoek verder kunt verdiepen en die je uitnodigen om met anderen en de auteur van gedachten te wisselen. Dit leidt tot nieuwe inzichten die een toevoeging kunnen zijn aan bestaande lesprogramma’s over frauditing. Het grotere doel van dit boek is dan kennisdeling en -vermeerdering, om zo een steviger vuist te kunnen maken tegen het leed dat integriteitschendingen heet.
Voor- en dankwoord – 7
Lijst met afkortingen – 10
1 Introductie – 13
1.1 Inleiding – 14
1.2 ‘Fraude-ABC’ – 14
1.3 Daderprofielen – 18
1.4 Onderzoekersprofielen – 21
1.5 Voor wie is dit boek interessant en waarom? – 23
1.6 Leeswijzer en tijdlijn – 25
2 Opmars naar een nieuw concept: fraud control performance – 31
2.1 Inleiding – 32
2.2 Onderliggende studie – 33
2.3 Verwerven van auditexpertise – 38
2.4 Model voor het beïnvloeden van fraud control performance – 39
2.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 42
3 Relevante onderwerpen – 45
3.1 Inleiding – 46
3.2 Corporate governance – 46
3.3 Governancegerelateerde functies – 48
3.4 Verwachtingskloof – 53
3.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 55
4 Integriteit, frauditing en werkplezier – 59
4.1 Inleiding – 60
4.2 Integriteitschendingen en onderzoek – 60
4.3 Fraudedriehoek bezien vanuit verschillende functies – 63
4.4 Van fraudebeheersing naar frauditing – 67
4.5 Samenhang tussen werkplezier en integere gedragingen – 74
4.6 Tips, opdrachten en overwegingen – 81
5 Wat zijn omgevingsfactoren en menselijke factoren? – 85
5.1 Inleiding – 86
5.2 Omgevingsfactoren – 86
5.3 Menselijke factoren (competenties) – 86
5.4 Vaardighedentaxonomieën – 89
5.5 Relevante competenties – 95
5.6 Tips, opdrachten en overwegingen – 96
6 Mogelijke effecten van omgevingsfactoren en menselijke factoren – 99
6.1 Inleiding – 100
6.2 Organisaties in Nederland – 100
6.3 Collega’s in Nederland – 104
6.4 Verdiepend onderzoek vaardigheden top 3 – 111
6.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 117
7 Ervaring, instructies en kennis van integriteitgerelateerd onderzoek – 121
7.1 Inleiding – 122
7.2 Ervaring – 122
7.3 Instructies (standaarden) – 123
7.4 Kennis – 134
7.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 148
8 Casestudy gebaseerd op de onderzoeksresultaten – 151
8.1 Inleiding – 152
8.2 Onderzoeksresultaten op hoofdlijnen – 152
8.3 De casestudy – 155
8.4 Profiel van een theoretisch ideale CPI-kandidaat – 180
8.5 Aanbevelingen – 184
8.6 Suggesties voor vervolgonderzoek – 192
Bijlage 1 Enquête inzake competenties en vaardigheden (2006-2010) – 196
Bijlage 2 Vragenlijst survey ‘Waterland’ inclusief antwoorden – 201
Bijlage 3 Jung Typology Test/MBTI questionnaire – 211
Bijlage 4 Toelichting op de Myers-Briggs Type Indicator (MBTI) – 214
Bijlage 5 Toelichting op de Keirsey Temperament Sorter (KTS) – 223
Bijlage 6 Frauditingambassadeurs – 228
Literatuur – 231
Over de auteur – 235
Reviews 'Frauditing 2.0'
Gerelateerde uitgaven
_w173_h400.png)
